Claves fiscales del trading en México
- Sí pagas impuestos por hacer trading, sin importar si operas desde una plataforma extranjera o nacional.
- El ISR aplica sobre tus ganancias netas, y puedes pagar entre el 1.92% y el 35% dependiendo de tus ingresos.
- Declarar tus pérdidas te permite compensarlas en años siguientes y pagar menos impuestos.
- Puedes deducir gastos como comisiones, cursos y herramientas, siempre que cuentes con factura y uso exclusivo.
- Estar dado de alta en el SAT y declarar mes con mes es clave para evitar multas o auditorías.
¿Qué es el trading y cómo se regula en México?
El trading es la actividad de comprar y vender activos financieros con el objetivo de obtener una ganancia a partir de los movimientos en su precio. Estos activos pueden ser acciones, divisas (forex), criptomonedas, commodities, futuros, entre otros. En pocas palabras, es especular con instrumentos financieros buscando aprovechar los cambios en el mercado.
En México, esta actividad se ha popularizado gracias al acceso a plataformas digitales que permiten operar desde casa, como Exness, una de las más recomendadas por su facilidad de uso, ejecución rápida y seguridad en las operaciones.
Ahora bien, cuando haces trading de forma constante y con montos relevantes, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) lo puede considerar como una actividad económica profesional, no como un simple pasatiempo. Esto implica que los ingresos generados por el trading deben ser reportados y tributados como cualquier otra fuente de ingreso.
Además, la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) es el organismo que supervisa y regula las actividades del sistema financiero en México. Aunque no todos los traders están obligados a registrarse ante la CNBV, sí es importante saber que las plataformas que operan legalmente deben contar con ciertos permisos o alianzas con instituciones financieras reguladas.
¿Se deben pagar impuestos por hacer trading en México?
Ya que entendemos que el trading es considerado una actividad económica por el SAT cuando se realiza de forma constante, es momento de aclarar una de las preguntas más comunes: ¿realmente tengo que pagar impuestos por hacer trading en México? La respuesta corta es sí, y aquí te explico por qué.
Toda persona física o moral que genere ingresos en México, sin importar si provienen de una empresa, un salario o del trading, está obligada a reportarlos al SAT. Esto incluye las ganancias que obtienes por operar en mercados financieros, ya sea en acciones, divisas, futuros o criptomonedas.
No importa si operas desde casa, si usas una plataforma extranjera o si no estás dado de alta como empresa, si ganas dinero haciendo trading, el SAT lo considera ingreso y espera que lo declares.
En cuanto al umbral de ingresos, no hay una cifra mínima específica para estar obligado a declarar el trading. La Ley del Impuesto sobre la Renta establece que cualquier persona que perciba ingresos, por mínimos que sean, tiene la obligación de declararlos si no están exentos. Por lo tanto, aunque hayas ganado, por ejemplo, $5,000 pesos en un mes, ya estás generando una utilidad que, legalmente, debe ser reportada.
Ahora bien, si durante el año no rebasaste los $400,000 pesos de ingresos totales, podrías estar exento de presentar la declaración anual si solo tienes un patrón. Pero si haces trading de forma paralela, esos ingresos sí se deben incluir en tu declaración.
No declarar puede traer consecuencias: multas, recargos o incluso auditorías. Es por eso que es tan importante mantener un registro claro de tus operaciones y declarar tus ingresos de forma transparente.
Tipos de impuestos que aplican al trading
Una vez que tenemos claro que las ganancias por trading sí deben declararse ante el SAT, es fundamental entender qué tipos de impuestos aplican. Esta es una de las dudas más frecuentes entre los traders mexicanos, y resolverla bien desde el inicio te puede evitar muchos errores fiscales.
🧾 Impuesto Sobre la Renta (ISR)
Este es el impuesto principal que debes considerar. El ISR se aplica sobre las ganancias netas que obtienes en tus operaciones, es decir, la diferencia entre lo que compraste y lo que vendiste. Si tuviste pérdidas, no se paga ISR, pero sí se deben reportar porque pueden ayudarte a compensar ganancias futuras.
Las tasas de ISR para personas físicas en México son progresivas y pueden ir desde el 1.92% hasta el 35%, dependiendo del total de ingresos anuales que declares. Aquí es donde cobra importancia llevar un buen control de todas tus operaciones, especialmente si haces trading de manera frecuente.
💰 Impuesto al Valor Agregado (IVA)
En el caso del trading, el IVA no se aplica directamente sobre las operaciones que realizas con instrumentos financieros. Sin embargo, si contratas servicios relacionados con tu actividad como cursos, plataformas, asesorías o herramientas especializadas, sí pueden estar gravadas con el 16% de IVA.
Por ejemplo, si contratas una plataforma o un software de análisis financiero en México, es probable que esté incluido el IVA en el costo.
📈 Impuestos sobre ganancias de capital
Aunque muchas veces se piensa que solo aplica para grandes inversionistas, el impuesto sobre ganancias de capital también se activa cuando haces trading con acciones, ETFs u otros instrumentos cotizados en bolsa. Si vendes con ganancia, esa utilidad se considera ingreso gravable y entra dentro del ISR.
En plataformas internacionales, como Exness, tú eres responsable de calcular y reportar tus propias ganancias, ya que no te retienen automáticamente el impuesto como sí lo haría una casa de bolsa regulada en México.
Obligaciones fiscales para traders en México
Ahora que ya sabes qué impuestos se aplican a tus ganancias por trading, lo siguiente es tener muy claro cuáles son tus obligaciones fiscales como trader en México. Aquí no se trata solo de pagar impuestos, sino de estar correctamente registrado y cumplir con los requisitos formales que exige el SAT.
Para que te sea más fácil entenderlo, te dejo la mejor tabla en español enfocada al mercado mexicano con todo lo que debes cumplir si haces trading desde México:
| Obligación Fiscal | ¿En qué consiste? | ¿Es obligatoria? | ¿Cuándo se realiza? |
|---|---|---|---|
| Registro ante el SAT | Darse de alta como persona física con actividad empresarial o profesional. | ✅ Sí | Una sola vez, al comenzar tu actividad como trader. |
| Declaración mensual de ISR | Reportar ingresos y gastos relacionados con tu actividad de trading. | ✅ Sí (si tienes ingresos frecuentes) | Cada mes, antes del día 17. |
| Declaración anual | Reportar todos tus ingresos del año, incluyendo los del trading. | ✅ Sí | Cada año, en abril (para personas físicas). |
| Conservación de comprobantes | Guardar facturas, estados de cuenta, y comprobantes de ingresos/gastos. | ✅ Sí | De forma permanente (mínimo 5 años). |
| Emitir facturas electrónicas (CFDI) | Emitir facturas en caso de ofrecer servicios relacionados al trading. | ❌ Solo si prestas servicios adicionales | Cada vez que prestes un servicio. |
| Contabilidad electrónica | Llevar un registro digital de tus operaciones. | ✅ Sí (si estás en régimen empresarial) | Mensualmente. |
| Pago de retenciones (si aplica) | Si operas mediante una empresa o eres retenido por alguna institución. | ❌ Solo si aplica | Según condiciones particulares. |
Consejo útil: Aunque muchos traders operan con plataformas extranjeras como Exness, eso no te exime de cumplir con estas obligaciones. El SAT considera cualquier ingreso como parte de tu responsabilidad fiscal, sin importar de dónde provenga.
Deducción de gastos relacionados con el trading
Una gran ventaja de declarar tus ingresos por trading correctamente es que también puedes deducir gastos relacionados con tu actividad, lo cual ayuda a reducir tu carga fiscal. Así como cualquier negocio puede deducir sus costos operativos, tú como trader también puedes deducir ciertos gastos, siempre y cuando cumplas con lo que marca el SAT.
Para que lo entiendas al 100%, aquí te dejo la mejor tabla disponible sobre los gastos deducibles en trading en México:
| Gasto deducible | ¿Qué incluye? | ¿Es deducible? | Requisitos para deducirlo |
|---|---|---|---|
| Comisiones por operaciones | Tarifas cobradas por las plataformas al comprar o vender activos. | ✅ Sí | Debe estar reflejado en tu historial de operaciones y respaldado con factura. |
| Plataformas de trading | Pagos por membresías o software como Exness, MetaTrader, TradingView Pro, etc. | ✅ Sí | Se requiere factura electrónica válida y uso exclusivo para actividad de trading. |
| Internet y servicios digitales | Costo del internet y herramientas en línea necesarias para operar. | ✅ Parcialmente | Solo deducible si se usa exclusivamente para trading o se puede justificar. |
| Cursos, seminarios y capacitaciones | Cursos en línea, webinars o asesorías sobre trading. | ✅ Sí | Debe existir comprobante fiscal (CFDI) y estar directamente relacionado. |
| Honorarios contables o fiscales | Pago a contadores o asesores fiscales que lleven tu contabilidad. | ✅ Sí | Requiere factura electrónica con descripción del servicio. |
| Equipo de cómputo | Laptops, monitores, mouse o teclados usados para hacer trading. | ✅ Parcialmente | Solo si están destinados de forma exclusiva a la actividad profesional. |
| Gastos bancarios y conversiones | Comisiones por transferencias, retiros, cambios de divisas, etc. | ✅ Sí | Comprobable mediante estados de cuenta y relación directa con tu actividad. |
📌 Requisitos clave para deducir correctamente:
- Contar con factura electrónica (CFDI).
- Estar dado de alta en el SAT bajo el régimen correcto.
- Relacionar el gasto directamente con tu actividad de trading.
- Realizar los pagos con medios electrónicos (transferencia, tarjeta, etc.)
Recuerda: no todo lo que gastas es deducible automáticamente, pero si lo documentas bien y lo usas exclusivamente para operar, el SAT te permitirá descontarlo de tus ingresos. Esto puede hacer una diferencia significativa al calcular cuánto impuesto pagas.
Y si aún no usas una plataforma profesional, considera Exness, que además de su confiabilidad, te permite obtener reportes claros para respaldar tus operaciones ante el SAT.
¿Qué pasa si tengo pérdidas en mis operaciones de trading?
Después de ver cómo puedes deducir gastos en tu actividad como trader, es igual de importante saber qué hacer si tienes pérdidas en tus operaciones. Y es que en el mundo del trading, no todo son ganancias. Habrá momentos donde tus inversiones no salgan como esperabas y termines en números rojos. Pero tranquilo, el SAT tiene previsto este escenario.
🛑 Las pérdidas también se reportan
Si al final del año tus operaciones resultan en pérdidas netas, no estás obligado a pagar impuestos por esos ingresos. Sin embargo, sí debes reportarlas en tu declaración anual. Esto es clave porque te abre la puerta a un beneficio fiscal muy importante: la compensación de pérdidas.
♻️ Compensación de pérdidas con ganancias futuras
El SAT permite que puedas usar las pérdidas de un año para reducir el impuesto a pagar en los años siguientes, siempre y cuando las declares correctamente. Este mecanismo se llama “compensación” y aplica únicamente si se cumplen ciertos requisitos.
Por ejemplo, si este año perdiste $30,000 pesos haciendo trading y el próximo año ganas $50,000, solo pagarías impuestos sobre los $20,000 restantes, no sobre el total. Es como un escudo que te protege fiscalmente y equilibra tus resultados en el tiempo.
✅ Requisitos para poder compensar tus pérdidas
| Requisito | Detalle |
|---|---|
| Declararlas en tiempo y forma | Debes incluir tus pérdidas en la declaración anual del año en que ocurrieron. |
| Mantener documentación que lo respalde | Historial de operaciones, estados de cuenta y reportes de tu plataforma. |
| Compensarlas en los siguientes 10 años | Puedes usarlas para disminuir tus ganancias hasta por una década. |
| No usarlas para otro tipo de ingresos | Solo puedes compensarlas contra ingresos por enajenación de activos similares. |
Este beneficio es especialmente útil si eres constante en tu actividad como trader. Aunque un año no sea rentable, las pérdidas pueden convertirse en una ventaja fiscal futura. Lo importante es llevar un buen control y declarar todo correctamente.
Una plataforma como Exness, que te entrega reportes detallados de tus operaciones, puede facilitarte mucho esta parte y darte más claridad sobre tus resultados.
Conclusión
Como ya viste, hacer trading en México no solo implica aprender a leer el mercado o dominar una estrategia, sino también cumplir con todas tus obligaciones fiscales. Declarar correctamente tus ingresos, aprovechar las deducciones y reportar tus pérdidas puede marcar una gran diferencia en tus finanzas.
Ignorar estos aspectos no solo te pone en riesgo con el SAT, sino que también te quita la oportunidad de optimizar tus resultados. Cumplir con lo fiscal es parte del juego del trader profesional, y hacerlo bien desde el principio te da tranquilidad y seguridad a largo plazo.
Si apenas estás comenzando o ya llevas tiempo operando, lo mejor que puedes hacer es mantenerte siempre bien informado y no dudar en buscar asesoría profesional especializada en fiscalidad para traders. Un contador que entienda cómo funciona el trading puede ayudarte a ahorrar miles de pesos al año y evitar errores comunes.
Además, apoyarte en plataformas serias como Exness te facilita mucho la parte operativa y administrativa, ya que puedes acceder fácilmente a reportes y registros que luego necesitarás para cumplir con el SAT.
Preguntas frecuentes sobre impuestos en el trading en México
¿Debo declarar mis ingresos por trading si utilizo una cuenta en el extranjero?
Sí, aunque operes con una cuenta en una plataforma extranjera, estás obligado a reportar al SAT cualquier ingreso que generes, sin importar dónde esté el dinero. El SAT considera ingresos mundiales, es decir, todo lo que ganes como residente fiscal en México debe ser declarado. No importa si el dinero nunca entra a una cuenta bancaria mexicana, si tú lo generaste desde aquí, tienes que reportarlo en tu declaración.
¿Qué pasa si opero con cuentas de familiares o terceros?
Usar cuentas de familiares para operar puede parecer una forma de “esconder” ingresos, pero es riesgoso. Si generas ganancias a través de una cuenta que no está a tu nombre, el SAT podría considerar que estás evadiendo impuestos, sobre todo si ese dinero termina en tus manos. Lo más recomendable es registrarte correctamente y operar desde cuentas propias para mantener claridad y legalidad en tus ingresos.
¿El SAT puede revisar mis operaciones si hago trading con criptomonedas?
Sí. Aunque las criptomonedas no están completamente reguladas como los activos tradicionales, el SAT ya ha implementado mecanismos para rastrear operaciones con criptoactivos, sobre todo cuando se convierten a pesos mexicanos. Si realizas trading con criptos, es importante declarar las ganancias como cualquier otra inversión, ya que las casas de cambio que operan en México están obligadas a reportar movimientos relevantes.
