Cuánto puedes deducir en 2026: límites y topes vigentes
En 2026, si estás haciendo aportaciones a un Plan Personal de Retiro (PPR), sí puedes deducirlas en tu declaración anual, pero hay límites establecidos por ley que debes tomar en cuenta para que no tengas problemas con el SAT.
- Puedes deducir hasta el 10 % de tus ingresos acumulables del año.
- Sin embargo, existe un tope máximo: no puedes deducir más de 5 UMA anuales, sin importar cuánto ganes.
Para 2026, el valor de una UMA anualizada es de $41,273.52, por lo tanto, el tope absoluto es de $206,367.60 MXN al año.
🔎 ¿Cómo saber cuánto puedes deducir?
Aquí va el paso a paso para que lo puedas calcular tú mismo:
- Suma tus ingresos acumulables del año (es decir, tus ingresos brutos anuales).
- Calcula el 10 % de esa cantidad.
- Compara ese resultado con $206,367.60 MXN. El monto menor entre ambos es lo que puedes deducir.
Ejemplos prácticos:
- Si ganaste $500,000 en el año:
→ 10 % = $50,000
→ $50,000 es menor que el tope → puedes deducir $50,000 - Si ganaste $2,000,000:
→ 10 % = $200,000
→ $200,000 es menor que el tope → puedes deducir $200,000 - Si ganaste $5,000,000:
→ 10 % = $500,000
→ El tope es $206,367.60 → solo puedes deducir $206,367.60
👥 ¿Quién puede aplicar esta deducción?
Este beneficio aplica a cualquier persona física que presente su declaración anual y cumpla con los requisitos fiscales. No importa si eres asalariado, independiente o si tus ingresos vienen por arrendamiento u otra actividad.
Es decir, aplica si:
- Trabajas bajo nómina y recibes recibos de nómina.
- Ofreces servicios profesionales por honorarios.
- Tienes un negocio o actividad empresarial.
- Rentas propiedades.
Lo importante es que declares tus ingresos ante el SAT y estés dentro de un régimen fiscal que te permita aplicar deducciones personales.
Cómo declarar tus aportaciones: paso a paso en la declaración anual
| Paso | Qué hacer / qué revisar | Detalles clave / recomendaciones |
|---|---|---|
| 1. Reúne la documentación fiscal necesaria | Junta los comprobantes (CFDI) que amparen tus aportaciones al Plan Personal de Retiro (PPR) del año fiscal. | El CFDI debe indicar que la aportación es para PPR, contener tu RFC y el RFC de la institución administradora. Sin este comprobante, no podrás deducir. |
| 2. Asegúrate de que el PPR esté regulado y autorizado | Verifica que tu plan esté registrado ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) como instrumento válido para deducción. | Si el plan no cumple requisitos fiscales, la deducción no será aceptada. |
| 3. Ingresa al sistema de declaración anual | Entra al portal del SAT en la sección de “Declaración Anual” de personas físicas. | Asegúrate de tener tu RFC, e.firma o contraseña vigente. |
| 4. Elige el rubro correcto: “Aportaciones para el retiro / deducciones personales” | Dentro de las opciones de deducciones personales, selecciona el apartado que corresponde a aportaciones al retiro. | Es importante no confundir con otros tipos de deducciones (como gastos médicos, donativos, etc.). |
| 5. Captura los datos de tus aportaciones | Registra el monto total aportado durante el año; incluye los datos necesarios como RFC de la institución y número del comprobante. | Si hiciste varias aportaciones, asegúrate de sumar correctamente todos los montos y tener los CFDI correspondientes. |
| 6. Verifica que no excedes los límites de deducción aplicables | Aplica la regla: deduce lo menor entre 10 % de tus ingresos acumulables o el tope anual permitido. | Si excedes el límite, la parte excedente no será deducible. Planifica tus aportaciones conforme a tus ingresos. |
| 7. Adjunta o conserva los comprobantes electrónicos | Si el SAT lo requiere, ten listos los archivos .XML o PDFs de tus facturas — aunque normalmente el sistema ya los reconoce. | Guarda estos documentos al menos hasta que concluya el proceso de revisión o devolución, por si necesitas comprobarlas. |
| 8. Envía tu declaración anual y revisa el acuse / estatus de devolución | Una vez presentada, revisa que tu deducción haya sido aceptada y si tienes saldo a favor, solicita la devolución. | Si el SAT detecta errores o requisitos faltantes (comprobantes no válidos, exceso de límite, datos incorrectos), puede rechazar la deducción. |
*Las inversiones en PPR están sujetas a riesgos de mercado y fluctuaciones. Los rendimientos no están garantizados y pueden variar al alza o a la baja. Nada de lo contenido deberá entenderse que garantiza el resultado, éxito o rendimientos. La rentabilidad pasada no garantiza resultados futuros. En caso de discrepancia entre la información aquí presentada y la contenida en la documentación legal oficial del producto (prospectos de inversión), prevalecerá esta última.*
