Puntos clave sobre la declaración de CFDs en México 2025
- Las ganancias por CFDs sí deben declararse ante el SAT, tanto si operas en México como desde el extranjero.
- Se consideran ganancias patrimoniales y forman parte de la base del ahorro en tu Declaración Anual.
- Las tasas de ISR son progresivas y pueden llegar hasta un 35%, dependiendo del monto total que declares.
- Las pérdidas pueden compensarse contra futuras ganancias patrimoniales hasta por cinco años.
- Es fundamental contar con informes claros de tu bróker, como el resumen anual de operaciones y reportes de movimientos.
¿Es obligatorio declarar las ganancias obtenidas por CFDs en México?
Si haces trading con CFDs (Contratos por Diferencia) desde México, sí estás obligado a declarar las ganancias que obtengas ante el SAT. Esto aplica tanto para personas físicas como para personas morales. Aunque operes a través de una plataforma extranjera o no retires el dinero a una cuenta mexicana, tus ganancias siguen siendo consideradas ingresos y, por tanto, están sujetas a impuestos.
Personas físicas: ¿qué debes saber?
Si eres trader independiente y no tienes una empresa constituida, el SAT te considera persona física con actividad empresarial o como alguien que percibe ingresos por enajenación de bienes o ganancias de capital.
- Debes reportar tus ingresos generados por CFDs en tu Declaración Anual.
- Si superas ciertos montos, también tendrás que hacer declaraciones mensuales.
- Las ganancias se suman a tus demás ingresos y se calculan dentro del ISR (Impuesto Sobre la Renta), según los tramos correspondientes.
Por ejemplo, si tu ganancia anual por trading con CFDs es de $100,000 pesos, esta cantidad debe sumarse al resto de tus ingresos y declarar todo al SAT.
Personas morales: ¿cómo se declara?
Si operas como una empresa registrada (persona moral), los CFDs forman parte de tus ingresos acumulables. Aquí las reglas fiscales cambian un poco:
- Se deben registrar contablemente las operaciones y emitir los comprobantes fiscales (CFDIs) correspondientes.
- Las utilidades obtenidas formarán parte de tu base gravable para el cálculo del ISR empresarial.
- También aplica la retención de impuestos sobre dividendos si distribuyes utilidades a socios o accionistas.
¿Y si operas desde el extranjero?
Aunque uses un bróker fuera de México como Exness, eso no te exenta de declarar. De hecho, operar en plataformas extranjeras obliga a tener mayor cuidado porque el SAT no recibe reportes automáticos de estos ingresos.
- Eres tú quien debe reportar voluntariamente las ganancias obtenidas.
- Si el dinero nunca entra a una cuenta mexicana, sigues teniendo la obligación fiscal porque el criterio es mundial: todo ingreso generado por un residente fiscal en México, sin importar dónde se haya originado, debe declararse.
¿Cómo tributan los CFDs en la declaración anual?
Una vez que sabes que es obligatorio declarar las ganancias por CFDs, el siguiente paso es entender cómo se calculan y se tributan en tu Declaración Anual ante el SAT. Aquí es donde entra el tratamiento fiscal específico que se les da a estas operaciones en México.
Clasificación fiscal: ¿qué tipo de ingreso es?
En México, los ingresos derivados del trading con CFDs se clasifican como ganancias o pérdidas patrimoniales, ya que provienen de la compraventa de activos financieros. Esto los distingue de otros ingresos como sueldos o arrendamientos.
Al estar en esta categoría, se integran dentro de la base del ahorro, lo que significa que tienen un tratamiento fiscal distinto, especialmente en lo que respecta a los límites de deducción y a la manera en que se calcula el impuesto.
¿Cómo se calcula el impuesto?
El SAT te pide que determines el resultado de tus operaciones de CFDs de la siguiente manera:
- Ganancia: si vendes a un precio mayor al que compraste, se considera ganancia patrimonial.
- Pérdida: si vendes a un precio menor, se registra como pérdida patrimonial.
Al final del año fiscal, se hace un ajuste global sumando todas tus operaciones para determinar si el resultado es positivo (ganancia) o negativo (pérdida).
Si tuviste ganancias, estas se agregan a la base del ahorro y tributan según el porcentaje que te corresponda (esto lo veremos en el siguiente apartado). Si tuviste pérdidas, puedes compensarlas con otras ganancias patrimoniales o incluso arrastrarlas a años siguientes.
Importante: no es solo cuando retiras
Un error común es pensar que solo se declara cuando “se retira” el dinero del bróker. Pero no, la obligación nace en el momento en que se cierra la operación con ganancia o pérdida, no cuando mueves el dinero a tu cuenta bancaria.
¿Qué tasas impositivas aplican a las ganancias por CFDs en 2025?
Ya que sabes que los CFDs tributan como ganancias patrimoniales, lo siguiente que necesitas tener claro es cuánto vas a pagar de impuestos. Las tasas de ISR (Impuesto Sobre la Renta) en México para 2025 aplican de forma progresiva, es decir, mientras más ganes, más pagas.
Tramos fiscales vigentes en 2025
Para personas físicas, el SAT ha establecido tramos que aplican también a las ganancias por CFDs. Estos son los más relevantes:
- Hasta $7,735.00 pesos: exento.
- De $7,735.01 a $65,651.07 pesos: se paga el 1.92%.
- De $65,651.08 a $115,375.90 pesos: el 6.40%.
- De $115,375.91 a $134,119.41 pesos: el 10.88%.
- De $134,119.42 a $160,577.65 pesos: el 16.00%.
- De $160,577.66 a $323,862.00 pesos: el 17.92%.
- De $323,862.01 a $510,451.00 pesos: el 21.36%.
- Más de $510,451.01 pesos: puede llegar hasta el 35%.
Estas tasas aplican sobre el resultado neto de tus operaciones con CFDs, no sobre cada una individualmente. Por eso es tan importante llevar un control detallado de tus operaciones durante el año.
¿Cómo se compensan las pérdidas generadas por CFDs?
El trading con CFDs no siempre genera ganancias, y el SAT lo sabe. Por eso, puedes usar las pérdidas para reducir tus impuestos, aplicando los mecanismos de compensación previstos en la ley.
¿Cómo funciona?
Si cierras el año con una pérdida patrimonial, tienes derecho a compensarla contra otras ganancias de la misma naturaleza (por ejemplo, venta de acciones o inmuebles).
Además:
- Puedes arrastrar las pérdidas hasta por cinco años fiscales consecutivos.
- Solo aplican para personas físicas, salvo que seas una persona moral del régimen general.
Por ejemplo: si en 2025 pierdes $20,000 pesos operando CFDs, pero en 2026 ganas $30,000 pesos, solo tributarás sobre $10,000 pesos netos. Esta regla te ayuda a suavizar el impacto fiscal de años negativos.
¿Qué información necesitas recopilar de tu bróker para declarar correctamente?
Para poder declarar con precisión tus operaciones con CFDs, necesitas reunir cierta documentación clave que debe proporcionarte tu bróker, ya sea nacional o extranjero como Exness.
Documentos imprescindibles:
- Estado de cuenta anual: resumen de todas tus operaciones realizadas.
- Reporte de ganancias y pérdidas: con fechas, instrumentos operados, precios de entrada y salida, y resultados netos.
- Comprobantes de depósitos y retiros: para demostrar el origen y destino de los fondos.
- Información fiscal del bróker: si está en el extranjero, incluir su país, razón social y número de identificación fiscal.
Estos documentos te permitirán calcular con exactitud tu resultado fiscal, y en caso de auditoría, te servirán como respaldo ante el SAT.
Conclusión: Claves para cumplir con tus obligaciones fiscales como trader de CFDs
Después de entender cómo tributan los CFDs, qué tasas aplican, cómo puedes compensar pérdidas y qué documentos necesitas, es momento de cerrar con una visión clara y práctica para que puedas cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones.
1. Declara siempre tus ganancias (y pérdidas)
No importa si usas un bróker mexicano o internacional como Exness: debes declarar tus resultados al SAT. Las autoridades fiscales mexicanas consideran estos ingresos como parte de tu actividad económica, y omitirlos puede generarte multas o auditorías.
2. Lleva un registro detallado de tus operaciones
Anota todas tus operaciones: fechas, precios de entrada y salida, instrumentos operados, comisiones, etc. Esto no solo te facilitará la declaración anual, sino que te permitirá tener una visión clara de tu rendimiento como trader.
3. Aprovecha las pérdidas fiscales
Si tuviste un mal año, no todo está perdido. Puedes usar esas pérdidas para reducir el impuesto de años siguientes. Esto es clave para una estrategia fiscal eficiente a largo plazo.
4. Prepara con tiempo tu declaración anual
No dejes todo para abril. Ve recolectando tus documentos desde que cierra el año fiscal. Si tu bróker tarda en enviarte el estado de cuenta, solicítalo con antelación para evitar contratiempos.
5. Consulta con un contador especializado
El trading con CFDs tiene particularidades fiscales que muchos contadores generales no conocen. Trabaja con un profesional que entienda de inversiones y plataformas de trading para garantizar que tu declaración esté bien hecha.
Preguntas frecuentes sobre la fiscalidad de los CFDs en México
¿Tengo que pagar impuestos si solo obtuve ganancias pequeñas con CFDs?
Sí, aunque tus ganancias hayan sido mínimas, todo ingreso derivado del trading con CFDs debe ser reportado. El SAT no establece un monto mínimo para declarar este tipo de operaciones. Incluso si tus beneficios fueron de solo unos cuantos miles de pesos, deben sumarse a tus ingresos anuales para calcular el ISR correspondiente. No hacerlo puede considerarse una omisión fiscal, aunque no implique una multa inmediata.
¿Los ingresos por CFDs se deben registrar en tiempo real o solo al final del año?
No es obligatorio reportarlos en tiempo real, pero sí es importante llevar un registro detallado y actualizado de cada operación durante todo el año fiscal. Esto te permitirá hacer una declaración precisa en abril. No necesitas presentar informes mensuales a menos que estés bajo un régimen específico, pero sí debes tener listos tus datos cuando hagas la declaración anual.
¿Puedo usar plataformas de trading internacionales sin problema fiscal en México?
Sí, puedes usar plataformas extranjeras como Exness sin problema, pero eso no te exenta de tus obligaciones fiscales. Aunque no estén reguladas por entidades mexicanas, el SAT considera que todos los ingresos obtenidos por residentes fiscales mexicanos, sin importar el origen, deben declararse. Por lo tanto, el hecho de operar fuera de México no elimina tu responsabilidad fiscal en el país.
